问：小规模的公司未达增值税起征点的处理，收到个税返还，我还是正常计提增值税吧？附加税需要计提吗？然后计提的增值税这个月就转到营业外收入吗？

答：如果确实未超过起征点，则仍需计提增值税，并确认营业外收入。如果无实际应缴增值税，则附加税费无需计提。